Máster en Asesoría Fiscal Internacional
Dirección del programa:
María Lorente Iranzo.
Centro:
Barcelona
Fecha:
Octubre
IDIOMA:
Español
ESTANCIA ACADÉMICA:
Universidad de Miami
La fiscalidad internacional no admite improvisaciones
Trabajar en fiscalidad internacional no consiste en repetir esquemas ni plantillas teóricas. Consiste en tomar decisiones que tienen un impacto visible sobre operaciones, empresas y patrimonios.
Aquí trabajas con planificación fiscal, operaciones transnacionales, convenios de doble imposición, inspección tributaria, análisis de riesgos fiscales y cumplimiento normativo en un entorno global cada vez más vigilado.
Cuando empiezas en fiscalidad internacional, nadie te pregunta si conoces la teoría. Te preguntan si sabes analizar, argumentar y sostener una posición fiscal con criterio y responsabilidad.
Este máster está pensado para formar asesores capaces de moverse con solvencia técnica y estratégica en fiscalidad internacional desde el principio, entendiendo cómo se toman decisiones reales en despachos, firmas y departamentos fiscales.
No vienes a completar tus apuntes de la carrera. Vienes a dejar de pensar como estudiante y empezar a pensar como asesor fiscal.
A aprender a responder cuando las cifras, los plazos y la inspección ya están encima de la mesa.
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Introducción y objetivos
El mercado demanda asesores fiscales internacionales con visión, rigor y criterio. Y no es algo opcional.
Empresas y particulares operan más allá de sus fronteras, y cada decisión fiscal tiene consecuencias jurídicas, económicas y reputacionales.
El objetivo de este Máster en Asesoría Fiscal Internacional es claro: formarte para comprender, estructurar y defender operaciones fiscales complejas en Impuesto sobre Sociedades, IRPF y fiscalidad de no residentes, en un contexto internacional, con seguridad técnica y capacidad estratégica.
Aquí aprendes a posicionarte ante el cliente y ante la Administración. Y a hacerlo con argumentos sólidos.
Trabajarás con procedimientos tributarios, inspecciones, recursos y defensa frente a la Administración, tanto en fiscalidad directa como indirecta.
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Estructura, localización y calendario
El programa está organizado para que trabajes la materia como se hace en la práctica profesional.
Durante la semana analizas documentación, normativa y casos. Las sesiones presenciales o en streaming se centran en aplicar, discutir y decidir.
El aprendizaje no es pasivo. Es exigente, técnico y orientado a resolver problemas reales.
Además, puedes completar la formación con prácticas profesionales y un Trabajo Fin de Máster alineado con la realidad del ejercicio fiscal internacional.
Los lunes se proporciona a los alumnos vídeos y material de estudio, con los que han de trabajar a lo largo de la semana.
Los viernes por la tarde (horario de España) tienen lugar las clases en formato presencial o Streaming. La preparación de la materia a lo largo de la semana permite que estas clases tenga un formato mucho más práctico y de carácter socrático.
Los estudiantes que así lo deseen podrán también contratar unas prácticas, con una duración de entre 3 y 6 meses.
En todos los casos el máster los estudiantes habrán de realizar un trabajo fin de máster (TFM).
Salidas Profesionales
Este máster te prepara para incorporarte a:
- Firmas de asesoría fiscal y legal (incluidas Big Four)
- Departamentos fiscales de grandes empresas y grupos internacionales
- Entornos financieros y patrimoniales con componente fiscal internacional
No sales con un perfil generalista ni como “otro perfil fiscal más”.
Sales con una especialización clara y reconocible en fiscalidad internacional.
PROGRAMA ACADÉMICO
MÓDULOS DE NIVELACIÓN OPCIONAL
Contabilidad
Obligaciones contables y registrales
- Libros-registro de ingresos y gastos
- Libros-registro de bienes de inversión
- Provisión de fondos y suplidos
Estructura del plan general contable
- Marco conceptual
- Normas de registro y valoración
- Cuentas anuales
- Cuadro de cuentas
- Definiciones y relaciones contables
Relaciones con la fiscalidad
- Impuesto sobre sociedades
- V.A.
Delitos socio económicos
Delito fiscal y blanqueo de capitales
- Elementos subjetivo y objetivo
- Relación concursal con el blanqueo de capitales
Compliance penal
- Riesgo fiscal y plano de exención de responsabilidad
Introducción a la fiscalidad directa e indirecta de los residentes
Imposición directa
- IRPF
- IS
- IP e ISGF
- ISD
- Impuestos ambientales (sobre el valor de la producción eléctrica, valor de la extracción de gas, petróleo y condensados, etc.)
Imposición indirecta
- IVA
- ITP y AID
- IIEE
- Impuesto sobre transacciones financieras
- Impuesto sobre determinados servicios digitales
- Impuestos ambientales (gases fluorados, residuos, etc.)
TRONCAL I: FISCALIDAD DIRECTA INTERNACIONAL
PILARES DE LA FISCALIDAD INTERNACIONAL
- Fuentes de la fiscalidad internacional
- Acervo comunitario (especial referencia a las Directivas)
- Tipología de modelos de convenios de doble imposición internacional
- OCDE (BEPS. Pilares I y II)
- Principios básicos de la fiscalidad internacional: criterios de territorialidad (residencia y fuente) y nacionalidad
- Cláusulas antiabuso generales y especiales, con especial referencia a las “jurisdicciones no cooperativas” (paraísos fiscales)
- Business case
TRIBUTACIÓN SIN CDI (IRNR)
- Elementos objetivo y subjetivo del hecho imponible
- Análisis de la tributación mediante EP
- Análisis de la tributación sin EP
- Business cases
TRIBUTACIÓN MEDIANTE CDI
- Concepto y estructura
- Residencia
- EP
- Criterios de distribución de soberanía tributaria (inmobiliarias, empresariales, navegación marítima, dividendos, intereses, cánones, ganancias de capital, trabajos dependientes, artistas y deportistas, otras rentas)
- Métodos para eliminar la doble imposición
- Procedimiento amistoso y arbitraje
- Business case
INCIDENCIA FISCAL DE LA INVERSIÓN ESPAÑOLA EN EL EXTERIOR
- Transparencia fiscal internacional
- Derechos de imagen
- Exit tax
- Instrumentos híbridos
- Régimen de entidades de tenencia de valores extranjeros
- Régimen de expatriados e impatriados: “nómadas fiscales”
- Business case
TRIBUTACIÓN DE NO RESIDENTES Y SU IMPACTO EN OTROS IMPUESTOS
- Impuestos sobre el patrimonio y sobre las grandes fortunas
- Impuesto sobre sucesiones y donaciones
- Otros impuestos (autonómicos y locales)
RÉGIMEN DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA
- Principio de valor de mercado
- El análisis de comparabilidad
- Los métodos de valoración
- Obligaciones formales y régimen sancionador
- Business case con interacción entre fiscalidad directa e indirecta internacional
TRONCAL II: FISCALIDAD INDIRECTA INTERNACIONA
IVA EN EL ÁMBITO UE Y EXTRACOMUNITARIO
- IVA en el intercambio y comercio internacional de mercancías –
- IVA en el intercambio internacional de servicios – Business cases/casos reales
- Normativa nacional e internacional: introducción al Derecho y Jurisprudencia Comunitaria
- Brexit: impacto en el tratamiento de IVA Business cases/casos reales
- Reglas de Localización / Territorialidad
- Establecimiento Permanente de IVA versus Establecimiento Permanente en tributación Directa – Business cases/casos reales
- Sujeto Pasivo – Filial vs. Sucursal vs otros EP
- Obligaciones – Formalidades de IVA de los no Residentes
- Deducción del IVA en los no Residentes –
- Planificaciones – Optimizaciones IVA a nivel internacional Business cases/casos reales
- E-commerce y ventas a distancia.
- Enfoque de la actuación inspectora frente a los no Residentes
ADUANAS Y COMERCIO EXTERIOR
- Territorio Aduanero de la Unión – Marco jurídico y ámbito territorial.
- La aduana y los elementos que intervienen en los despachos aduaneros.
- Pilares fundamentales en que se basa la aplicación de los derechos de importación y otras medidas en el comercio de mercancías:
- Arancel aduanero común y clasificación arancelaria de las mercancías
- Origen aduanero de las mercancías
- Valor en aduana de las mercancías
- Deuda Aduanera: Determinación del importe de los derechos de importación. Aranceles y medidas de defensa comercial.
Caso de actualidad: Guerra comercial China – Estados Unidos
- IVA-Hecho imponible importación: Devengo, exenciones, suspensión y diferimiento.
- Incoterms® 2020: Aplicación práctica e interacción con la fiscalidad internacional.
- Inclusión de mercancías en un régimen aduanero: Regímenes especiales:
- Tránsito: Externo e Interno
- Depósito: Depósito aduanero y zonas francas
- Destino especial: Importación temporal y destino final
- Perfeccionamiento: Activo y Pasivo
- Regímenes fiscales: Depósito Distinto del Aduanero.
- Business case: Caso real – Importación y optimización aduanera
IMPUESTOS ESPECIALES
- Los Impuestos Especiales: Naturaleza y elementos estructurales
- Ámbito territorial interno y comunitario
- Impuestos Especiales de fabricación:
- Impuestos sobre el alcohol y las bebidas alcohólicas
- Impuesto sobre Hidrocarburos
- Impuesto sobre las Labores del Tabaco
- Impuesto especial sobre determinados medios de transporte
- Impuesto especial sobre la electricidad
- Impuesto Especial sobre el carbón
- Formalidades y gestión de los diferentes impuestos.
- Introducción a la imposición medioambiental:
- Marco jurídico
- IVPEE, Gases fluorados, residuos y envases plásticos no reutilizables.
- Impuesto sobre transacciones financieras
- Impuesto sobre determinados servicios digitales
ITINERARIO A. ASISTENCIA LEGAL EN PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
- Procedimiento de Gestión
- Procedimiento de Inspección
- Procedimiento de Recaudación
- Procedimiento Sancionador administrativo y penal
- Procedimiento de Revisión. Reclamaciones/Recursos ante los órganos administrativos y jurisdiccionales/Cuestión Prejudicial
- Relaciones cooperativas. Compliance tributario
- Business cases
ITINERARIO B. OPERACIONES DE REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL
- Transformación de sociedades, fusión de sociedades, escisión de sociedades, traslado del domicilio social.
- Impacto fiscal entre sociedad dominante y sociedad dominada y entre sociedades de grupo
- Aportación de rama de actividad
- Especial referencia a fusiones y escisiones transfronterizas.
- Business cases
PROFESORADO
Este máster te prepara para incorporarte a:
- Firmas de asesoría fiscal y legal (incluidas Big Four)
- Departamentos fiscales de grandes empresas y grupos internacionales
- Entornos financieros y patrimoniales con componente fiscal internacional
No sales con un perfil generalista ni como “otro perfil fiscal más”.
Sales con una especialización clara y reconocible en fiscalidad internacional.
- Alberto Olmo – RSM – Manager
- Alexandra Benavides – PWC – Socio
- Beatriz Larrosa – EY – Manager
- Beltrán Sánchez – Andersen – Socio
- Cristóbal Martell – Martell Abogados – Socio
- Francisco Javier Rodríguez – Bové Montero – Tax director
- Ignacio Torres – Uría Menéndez – Abogado
- Jaime López – RSM – Socio
- Jordi Brotons – Conversa TAX&LEGAL – Socio
- Jordi Hernández – KPMG – Socio
- Josep Cabot – Crowe – Asociado director
- Juan Zornoza – Deloitte – Of counsel
- Maite Vallet – Maite Vallet – Fundadora
- Maria Lorente – EY – Socia
- Maria Saló – Martell Abogados – Socia
- Maximino Linares – EY – Socio
- Moisés Oller – Cuatrecasas – Socio
- Nuria Nicolau – Cuatrecasas – Socia
- Pablo Chico – Urjc – Catedrático
TÍTULO ACREDITATIVO
Una vez finalizado el programa y acreditado el aprovechamiento, obtendrás el Título propio de Máster ISDE en Asesoría Fiscal Internacional, conforme a la normativa vigente.
En cumplimiento de la legalidad vigente y, en concreto, lo establecido en el artículo 4.4 del decreto 84/2004, se informa de que los programas de ISDE tienen una orientación profesional y por ello, salvo que se exprese explícitamente lo contrario, son enseñanzas que no conducen a la obtención de un título con valor oficial, sino a la de un título propio de ISDE.
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